Vergelijkbare opleidingen
Opleiding: Schenk- en erfwijzer
Leerdoel
Deze opleiding leert u het Nederlandse recht met betrekking tot schenken en erven en de mogelijkheden om op fiscaal ondersteunde wijze vermogen over te hevelen.
U leert:
- de werking van het Nederlands recht met betrekking tot schenken en erven
- de werking van de belastingen die worden geheven over schenkingen en erfrechtelijke verkrijgingen
- de mogelijkheden voor fiscaal ondersteunde vermogensoverheveling
Doelgroep
- medewerkers van financiële instellingen
- accountmanagers
- particuliere cliënten
- financieel planners
- cliëntadviseurs
- relatiebeheerders
Programma
De opleiding Schenk- en erfwijzer heeft 3 hoofdstukken. Deze zijn volledig aangepast aan de op 1 januari 2010 vernieuwde Successiewet.
1: schenken
In dit hoofdstuk behandelen we het Nederlandse recht met betrekking tot schenken. Tevens behandelen we de belasting die over schenkingen geheven wordt (schenkbelasting).
De volgende onderwerpen komen aan de orde:
- de verschillende wijzen van schenken
- de juridische regels met betrekking tot schenken
- bepalingen die een schenker aan een schenking kan verbinden
- de fiscale aspecten van schenken
- het werken met de vrijstellingen en tarieven
- de schenkingsaspecten bij levensverzekeringen en sociale zekerheid
2: erven
In dit hoofdstuk behandelen we het Nederlandse recht met betrekking tot erven. Tevens behandelen we de belasting die over erfrechtelijke verkrijgingen wordt geheven (erfbelasting).
De volgende onderwerpen komen aan de orde:
- de verschillende wijzen van erven
- het huwelijksvermogensrecht, het wettelijk erfrecht en het testamentair erfrecht
- de fiscale gevolgen van overlijden (erfbelasting)
- de financiële gevolgen van overlijden voor de nabestaanden
- de vraag wanneer doorverwijzen naar een notaris of estate planner noodzakelijk is
3: samenhang tussen schenken en erven
In dit hoofdstuk behandelen we de mogelijkheden die bestaan om fiscaal ondersteund vermogen over te hevelen.
De volgende onderwerpen komen aan de orde:
- de mogelijkheden om tijdens het leven door het overhevelen van vermogen te besparen op de erfbelasting
- de vraag voor welke cliënt vermogensoverheveling geschikt of gewenst is
- vormen van vermogensoverheveling: schuldigerkenning, renteloze lening, overdracht van het huis en verzekeringsconstructies
Toelatingseisen
Schenk- en erfwijzer is een opleiding op mbo-niveau.
Opleiding kerngegevens